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Preguntas frecuentes sobre cuentas IRA

   IRA personales | Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre una cuenta Traditional IRA y una cuenta Roth IRA?

Traditional IRA
Una Traditional IRA es la IRA originalmente aprobada por el gobierno de Estados Unidos. La Traditional IRA tiene dos beneficios principales.
  1. Se difiere el pago de impuestos de las ganancias de la IRA hasta que se extraen los fondos.
  2. Para muchos contribuyentes, las contribuciones a la IRA son deducibles de impuestos.
Roth IRA
Una Roth IRA es un plan de ahorros más reciente para la jubilación. El principal beneficio de una Roth IRA es que todas las ganancias que se acumulan están exentas de impuestos si la extracción cumple con los requisitos de una distribución calificada.

Traditional IRA vs Roth IRA

Principales diferencias:

Traditional IRA Roth IRA
Contribuciones deducibles de impuestos para inversionistas calificados Las contribuciones no son deducibles de impuestos
Sin extracciones exentas de impuestos Extracciones exentas de impuestos para distribuciones calificadas o distribuciones de (contribuciones) "base" únicamente
Penalidad por extracción del 10% si usted es menor de 59 años y ½ (se aplican algunas excepciones). Penalidad por extracción del 10% sobre las ganancias si es menor de 59 años y ½ (se aplican algunas excepciones. También debe reunir los requisitos de los cinco años de Roth IRA).
Elegibilidad de los menores de 70 años y ½ con compensación devengada Sin restricción de edad siempre y cuando usted tenga una compensación devengada
Las distribuciones obligatorias deben comenzar a los 70 años de edad½ Sin distribuciones obligatorias

¿Cuáles son los límites del Ingreso bruto ajustado y modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) para las cuentas Roth IRA?

Si su MAGI está en los límites o los supera, no podrá aportar a su Roth IRA, sin importar su edad. Aportes parciales permitidos si percibe un ingreso entre:

  Roth IRA Roth IRA
  Límites de ingresos de 2015 Límites de ingresos de 2016
Soltero $116,000-$131,000 $117,000-$132,000
Casado, registro por separado $0-$10,000 $0-$10,000
Casado, registro conjuntamente $183,000-$193,000 $184,000-$194,000

No se permiten aportes a Roth IRA si su ingreso supera el monto máximo que se muestra arriba.

¿Puedo convertir una Traditional IRA en una Roth IRA?

Sí. Todas las contribuciones de conversión a Roth son gravables cuando se convierten y además son la base de la cuenta. (Consulte con un asesor fiscal si alguna vez hizo contribuciones no deducibles a una Traditional IRA). Se pueden aplicar algunas restricciones. Comuníquese con nosotros para obtener más información.

¿Qué cantidad puedo aportar anualmente a mi IRA?

Para los años fiscales 2015 y 2016, las contribuciones de nuevos dólares a una IRA se limitan a $5,500 o al 100 por ciento de los ingresos devengados, el monto que sea inferior. Se pueden depositar hasta $5,500 por año en una Traditional IRA o Roth, o dividir entre las dos; pero no más de $5,500 entre las dos. Las transferencias y renovaciones se limitan al importe que se retiró de la IRA anterior (o plan calificado).
(Nota: los individuos de 50 años de edad o mayores pueden aportar hasta $6,500 o el 100% de los ingresos devengados - el importe que sea menor - para los años fiscales 2015 y 2016).

¿Cómo y cuándo puedo realizar una extracción de mi IRA?

Puede realizar una extracción de una Traditional IRA en cualquier momento. Sin embargo, es posible que el gobierno y la entidad financiera le cobren penalidades por extracción. Las extracciones también pueden estar sujetas al impuesto sobre la renta. Debe tomar una distribución mínima requerida (RMD) de su Traditional IRA todos los años, a partir del año en que cumple 70 años y ½. Puede extraer las contribuciones de su Roth IRA en cualquier momento sin que el gobierno le aplique penalidades. Consulte la Publicación 590-B del IRS para ver más información.

¿Cuáles son las penalidades por efectuar una extracción anticipada?

La penalidad impuesta por el gobierno por hacer una extracción de una Traditional IRA antes de los 59 años y ½ es del 10 por ciento. El tipo de inversiones que usted elija puede también tener una penalidad por extracción si ésta se realiza dentro de un cierto período (por ejemplo, certificados de depósito). El 10 por ciento de la penalidad del gobierno no se cobra bajo ciertas condiciones.

Consulte la Publicación 590-B del IRS para ver más información sobre las reglas de extracciones relacionadas con una Traditional IRA y Roth.

¿Califico para los depósitos con impuestos diferidos a una Traditional IRA?

Para determinar si usted califica para un aplazamiento total o parcial de pago de impuestos, consulte con su asesor fiscal.

En general, el hecho de que usted pueda deducir una contribución de Traditional IRA, depende de si usted o su cónyuge están cubiertos por el plan de jubilación de una compañía. Si NO existe el plan de una compañía, usted puede deducir la contribución total, de hasta $5,500 (o $6,500 si tiene 50 años de edad o más) para los años fiscales 2015 y 2016.

Si usted o su cónyuge están cubiertos por el plan de una compañía y es un participante activo, debe consultar su ingreso bruto anual ajustado y modificado para determinar si usted es elegible para una deducción total o parcial. Consulte la Publicación 590-A del IRS para ver más información.

¿Cuáles son otros beneficios posibles de tener una IRA?

  • Las disposiciones EGTRRA ahora son permanentes (por ej., contribuciones de actualización y créditos de ahorristas)
  • Ajustes del costo de vida, aumentando los límites de ingreso para tomar deducciones de IRA.
  • Distribuciones libres de penalidades de las IRA para ciertos guardias y reservistas calificados
  • Los beneficiarios que no son cónyuges pueden configurar una reinversión directa de activos de un plan de jubilación del lugar de trabajo (por ej., 401(k), QRP) a una IRA heredada.
  • Los reintegros del impuesto sobre la renta se pueden pagar directamente a las IRA.
  • A partir de 2009, podrá transferir sus fondos de planes calificados directamente a una Roth IRA. (Nota importante: esta acción es gravable).

Contáctenos

Para obtener respuestas a sus otras preguntas sobre IRA o para obtener más información sobre Traditional IRA vs. Roth IRA, comuníquese con nuestro Departamento de IRA al 1-800-231-8193 y escuche detenidamente las opciones.